Pflichtteilsrecht und Schenkungen – Grundsätzliches
Das deutsche Erbrecht sichert nahen Angehörigen einen Pflichtteil, selbst wenn sie im Testament nicht berücksichtigt wurden. Pflichtteilsberechtigt sind nach § 2303 BGB:
- Kinder des Erblassers (inklusive adoptierter und unehelicher Kinder)
- Ehegatten oder eingetragene Lebenspartner
- Eltern des Erblassers, falls keine Nachkommen existieren
Doch was passiert, wenn der Erblasser sein Vermögen bereits zu Lebzeiten durch Schenkungen reduziert hat? In solchen Fällen können Pflichtteilsberechtigte unter bestimmten Voraussetzungen eine Pflichtteilsergänzung nach § 2325 BGB verlangen.
Welche Schenkungen können ergänzt werden?
Nicht jede Zuwendung des Erblassers fällt automatisch unter den Pflichtteilsergänzungsanspruch. Entscheidend ist, ob es sich um eine wirkliche Schenkung handelte oder der Erblasser sich weiterhin Vorteile aus dem Geschenk gesichert hat.
Beispiele für anrechenbare Schenkungen:
- Immobilienschenkungen ohne Gegenleistung
- Geldschenkungen in größerem Umfang
- Beteiligungen an Unternehmen
Nicht anrechenbar sind:
- Pflegeleistungen oder Unterhaltszahlungen
- Geschenke zu besonderen Anlässen (z. B. Geburtstags- oder Weihnachtsgeschenke)
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
Beispielrechnung zur Pflichtteilsergänzung
Ein Erblasser hat vor 5 Jahren seinem Sohn eine Immobilie im Wert von 500.000 Euro geschenkt. Er hinterlässt eine Tochter, die enterbt wurde, aber pflichtteilsberechtigt ist. Wie viel kann sie fordern?
- Da die Schenkung vor 5 Jahren erfolgte, wird sie noch zu 50 % angerechnet (Abschmelzung 10 % pro Jahr).
- Die fiktive Erbmasse erhöht sich um 250.000 Euro (50 % von 500.000 Euro).
- Der Pflichtteil der Tochter beträgt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils, also 25 % der fiktiven Erbmasse.
- Die Tochter kann somit 62.500 Euro als Pflichtteilsergänzung verlangen.
Wie kann man den Pflichtteil durch Schenkungen reduzieren?
Ein Erblasser kann versuchen, das Pflichtteilsrecht durch gezielte Schenkungen zu umgehen. Doch es gibt Möglichkeiten, dies zu verhindern:
Ratenweise Schenkungen
Anstatt eine große Summe auf einmal zu verschenken, kann man jährlich Beträge unterhalb der relevanten Freibeträge verschenken.
Leibrente oder Wohnrecht
Wenn der Erblasser weiterhin in der verschenkten Immobilie lebt oder eine Rente daraus erhält, beginnt die 10-Jahres-Frist nicht zu laufen.
Erbverzichtsvertrag
Pflichtteilsberechtigte können gegen eine Abfindung auf ihre Ansprüche verzichten.
Schenkungen zu Lebzeiten können den Pflichtteil erheblich beeinflussen. Pflichtteilsberechtigte haben jedoch das Recht, eine Ergänzung ihres Pflichtteils zu fordern, falls das Erbe durch Schenkungen geschmälert wurde. Dank der Pflichtteilsergänzung können solche Vermögensübertragungen rechtlich berücksichtigt werden.
Kostenlose Erstberatung
Wenn Sie vermeiden möchten, dass Ihr Pflichtteil reduziert wird, sollten Sie sich frühzeitig juristisch beraten lassen. Als Fachanwalt für Erbrecht in Berlin stehe ich Ihnen für alle Fragen rund um das Pflichtteilsrecht gerne in einem Erstgespräch zur Verfügung.
Rechtsanwalt
Dr. Christopher Kasten
